Apparaatskosten grondexploitatie | Programmabegroting 2023

bedragen x € 1 miljoen
	realisatie				begroting
kostensoort	lasten 2020	baten 2020	lasten 2021	baten 2021	lasten 2022	baten 2022	lasten 2023	baten 2023	lasten 2024	baten 2024	lasten 2025	baten 2025	lasten 2026	baten 2026
personeel	5,1		6,2		7,2		7,2		7,2		7,2		7,2
inhuur	2,8		2,7		2,5		2,5		2,5		2,5		2,5
inkoop	0,0		0,1		0,1		0,1		0,1		0,1		0,1
doorbelasting	-8,2		-8,8		-9,9		-9,9		-9,9		-9,9		-9,9
totaal	-0,2	0,0	0,1	0,0	-0,1	0,0	-0,1	0,0	-0,1	0,0	-0,1	0,0	-0,1	0,0

Met dit geld betalen we personeel. Deze medewerkers houden zich bezig met het voorbereiden en uitvoeren van de gemeentelijke grondexploitaties en anterieure overeenkomsten. Dit betekent dat zij bijvoorbeeld gebieden ontwerpen, tekenen en plannen. Maar ook projecten financieel doorrekenen en projecten begeleiden.

De apparaatskosten worden doorbelast aan de grondexploitaties of doorbelast aan derden bij anterieure overeenkomsten. Dit houdt in dat de kosten die wij maken uiteindelijk betaald worden door de initiatiefnemer. Dit is in grote lijnen kostendekkend.

Is deze activiteit door ons beïnvloedbaar en zo ja, in welke mate?

Deze activiteit is:

volledig beïnvloedbaar

De personeelskosten zijn beïnvloedbaar, maar alleen indirect door keuzes in de programmering van de grondexploitaties en door wel of niet mee te werken aan anterieure overeenkomsten/transformaties (zie hiervoor de activiteit grondexploitaties).

De kosten hangen samen met de ontwikkelopgave van de stad, de ingewikkeldheid en grootte van de grondportefeuille en de transformatie-opgave. Dit is afhankelijk van bestuurlijke keuzes. Als er op den duur voor gekozen wordt om minder gebieden te ontwikkelen dan zijn er ook minder medewerkers nodig. Op dit moment gaan wij ervan uit dat het aantal medewerkers past bij het beleid. Daarnaast moeten wij er rekening mee houden dat veel medewerkers een vast contract hebben. Bij een verlaging van het budget moeten zij misschien naar een andere baan begeleid worden. Dat kost geld.

Als wij minder personeelskosten maken dan zien wij dat niet direct terug in de algemene middelen. Wij belasten deze kosten namelijk door aan de grondexploitaties.

Vanuit de wet gelden strenge regels voor het toerekenen van kosten aan de grondexploitaties, zoals personeelskosten. Het aantal medewerkers dat we nodig hebben is gebaseerd op normbedragen vanuit landelijke regels. Op basis van deze normbedragen wordt berekend wat het maximum aan kosten is dat toegerekend mag worden aan projecten of verhaald mag worden op derden. Toch zijn de personeelskosten beïnvloedbaar. Als we kiezen om minder gebieden te ontwikkelen dan zijn er ook minder medewerkers nodig.

Maatschappelijke gevolgen

Met het huidige grondbeleid, op basis van het MPGA, betekent minder geld uitgeven aan deze activiteit dat we niet meer aan de gevraagde inzet kunnen voldoen. Met de bestaande werkdruk gaan vrijwel direct vertragingen ontstaan in uitgiftetempo van gronden en bouwtempo. Als we minder geld uitgeven aan deze activiteit kunnen we minder tijd besteden aan het maken van plannen en het begeleiden. Dit kan ervoor zorgen dat we hier uiteindelijk minder geld aan verdienen. De winst van de verkoop van grond wordt dan minder.

De winst van het grondbedrijf is belangrijk omdat dit geld naar de algemene middelen gaat. Geld in de algemene middelen mogen we vrij besteden. Dit betekent dat we zelf mogen weten waar we het aan uitgeven, bijvoorbeeld aan sport. Als er minder geld in de algemene middelen zit, kunnen we dus minder uitgeven.

Wat zijn de externe factoren (risico’s) die de activiteit kunnen beïnvloeden?

Als gevolg van een economische crisis, waardoor bijvoorbeeld de vraag naar woningen afneemt, bestaat de kans dat de dekking van de apparaatskosten afneemt. Hierdoor maken wij meer kosten maken en minder winst. Het is ook mogelijk dat medewerkers langer moeten werken aan projecten om de grond te verkopen.
De invoering van nieuwe wet- en regelgeving, zoals bijvoorbeeld de Omgevingswet, zou er voor kunnen zorgen dat er minder activiteiten doorbelast kunnen worden naar grondexploitaties of anterieure overeenkomsten. Mogelijk kunnen deze kosten niet volledig afgedekt worden door de opbrengsten via grondverkopen of via het inrekening brengen van kosten bij derden. We zullen dan andere aanvullende dekking moeten zoeken.