Algemene reserves

Saldireserve

002

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

Onbepaalde tijd

In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens.

bedragen x € 1.000

In de saldireserve wordt geld gestort voor nieuwe risico's of de bijstelling van bestaande risico's

In 2022 worden de volgende onttrekkingen gedaan
- € 3,8 miljoen afspraak voor beheer en onderhoud en vrijval saldireserve in de begroting
- € 0,5 miljoen stelpost onvoorzien
- € 8 miljoen inzet saldireserve voor risico's

In 2023 wordt er een onttrekking gedaan van € 0,5 miljoen voor de stelpost onvoorzien.

Buffer

086

Financiën & Control

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel om weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

Niet bepaald

bedragen x € 1.000

Dit winst van het grondbedrijf over 2021 wordt gestort in de buffer.

Het nadelige jaarrekeningresultaat 2021 onttrekken we uit de buffer.
Volgens de verloopstaat zit er nog € 57 miljoen in de buffer. In de perspectiefperiode 2022-2026 begroten we nu een nadeel van in totaal € 37,3 miljoen. Als dit ook werkelijkheid wordt moeten we dit uit de buffer betalen. We zouden dan nog een buffer van € 19,7 miljoen overhouden.