Inleiding

In de tabel hieronder hebben we de effecten op de buffer in beeld gebracht. De beginstand van de buffer per 1 januari 2022 sluit aan op de programmarekening 2021.

Gerealiseerd resultaat 2021

Dit is het saldo van de jaarrekening 2021. Dit tekort was in de jaarrekening nog niet uit de buffer gehaald. Dat hebben we in de eerste kwartaalrapportage gedaan.

afdracht grondexploitatie 2021

Dat is de winstafdracht van het grondbedrijf over het vorig begrotingsjaar. Ook dat was niet verwerkt in de jaarrekening.

Initiatievenbudget gemeenteraad

Voor 2023 hebben we € 2 miljoen opgenomen voor initiatieven vanuit u als raad. Dit is onderdeel van het perspectief (zie hierna). In het coalitieakkoord is hierover aangegeven dat elk jaar de incidentele ruimte in beeld wordt gebracht. "Hierbij zal tevens een voorstel worden gedaan voor het creëren van incidentele ruimte om lopende het begrotingsjaar initiatieven vanuit de raad te kunnen dekken". Omdat deze dekking dus nog moet worden gevonden, hebben we deze post voor de jaren 2024 tot en met 2026 'pro memorie' in de buffer opgenomen.

Perspectief

Dit is het overschot of tekort in de begroting. Dit wordt uit de buffer afgedekt. We verwachten in 2026 € 20 miljoen in de buffer. In het coalitieakkoord is aangegeven: "Voor het eind van deze periode houden we een buffer (spaardoel) aan van minimaal € 60 miljoen". Dit is een tekort van € 40 miljoen. Bovendien is in het coalitieakkoord afgesproken dat structurele uitgaven worden gedekt door structurele inkomsten. Door het uitblijven van toezeggingen door de rijksoverheid over accressen na 2026 is dat nu niet volledig het geval.
Om het huishoudboekje toch op orde te houden spreken we een beleidslijn af over de winstafdracht van het grondbedrijf en eventuele positieve jaarrekeningresultaten. Deze incidentele middelen worden in eerste instantie gebruikt  voor onvermijdelijke incidentele tegenvallers. Het resterende bedrag wordt in principe gebruikt om de buffer aan te vullen.