Op basis van bovenstaande parameters is een doorrekening gemaakt van het begrote verloop van de grondexploitaties. Dit is als het ware een actualisering van het MPGA, met de kennis die we halverwege het lopende jaar hebben. We kunnen daarmee een voorspelling doen van het verwachte verloop van het weerstandsvermogen, waarmee we inzicht krijgen in de afdracht aan de algemene dienst die bij de Programmarekening 2022 mogelijk kan zijn.
Op basis van die doorrekening verwachten we dat het vrij beschikbare saldo van het harde weerstandsvermogen uitkomt op circa € 24,1 miljoen. Dit bedrag kan bij de Programmarekening 2022 naar verwachting vrijvallen aan de algemene dienst. In de praktijk wordt deze vrijval wel aangeduid als “het resultaat van het grondbedrijf”.
Kanttekening hierbij is dat over de fiscale winst van het grondbedrijf over 2022 vennootschapsbelasting moet worden betaald. Dit wordt geraamd op € 7,1 miljoen, waardoor er een bedrag van € 17 miljoen overblijft om toe te voegen aan de buffer van de algemene dienst.
Uiteindelijk worden bij het MPGA 2023 de effecten en analyses op grondexploitatieniveau en per gebied en het herijkte risicoprofiel van het weerstandsvermogen gepresenteerd en ter vaststelling aan de raad voorgelegd. Het is belangrijk om te realiseren dat er in een half jaar tijd nog veel kan veranderen, zodat bovenstaande verwachting van de vrijval aan de algemeen dienst beslist geen zekerheid is. Uiteindelijk kan de vrijval veel lager of hoger uitpakken.